Налоговый вычет при покупке квартиры — как получить и сумма вычета

С 1.01.2019 года в НК РФ введены поправки относительно порядка начисления НДФЛ и других налогов. Их расчет выполняется с учетом стоимости проданного имущества, сроков владения жильем или коммерческой площади. На недвижимость существует несколько категорий налоговых платежей: НДФЛ, налог на имущество физических лиц.

Содержание:

Нужно ли платить налог на дарение и наследство?

Получатель подарка не должен платить налог на дарение. Но это правило распространяется на случаи, когда одаряемый гражданин получает недвижимость или любое другое имущество от близких родственников: родителей, супругов, братьев, сестер, бабушек, дедушек, детей, внуков. 

В подобную категорию не входят другие родственники: тети, дяди, племянники и т.д. В этом случае одаряемый должен задекларировать доход и оплатить налог — 13% от стоимости квартиры, транспорта или другого имущества. 

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

При наследовании недвижимости оплачивается государственная пошлина, при условии, что наследник не проживал с наследодателем. Наследство не облагается налогом на доходы.

При составлении завещания на недвижимость завещатель также не оплачивает никакие налоги.

Но если гражданин будет продавать квартиру, полученную в наследство, то тогда у него возникает обязанность оплачивать налог на доходы, а также имущественный налог. 

Например, Васечкин получил от сестры в наследство двухкомнатную квартиру. Если он жил отдельно от сестры, то наследник несет расходы, связанные с оформлением свидетельства у нотариуса.

Оплачивать налог не понадобится, но нужно платить госпошлину, если Васечкин не жил вместе с сестрой и не был прописан в наследуемой недвижимости. Размер пошлины – 0.3% от стоимости жилья (для близких родственников) и 0.

6% для остальных правопреемников.

Налог на имущество

В НК РФ внесены поправки относительно имущественного налога и НДФЛ – с 1.01.2015 г. В первом случае поправки начали действовать 1.01.2015 г., изменения, касающиеся порядка расчета и уплаты НДФЛ на недвижимость, начали действовать с 1.01.2016 г. Согласно ст. 401 НК РФ налогом на имущество облагаются следующие категории недвижимости:

  • жилой дом – в том числе в аварийном состоянии, если он продолжает состоять на кадастровом учете и считается полноценным объектом недвижимости;
  • жилое помещение (квартира, комната). Налогом также облагается доля в недвижимости, независимо от ее размера;
  • гараж, машино-место – (если они состоят на кадастровом учете);
  • единый объект недвижимости комплекс – например, гостиница;
  • объект незавершенной постройки – частный дом и т.д.;
  • другие здания, помещения, сооружения.

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

По этой причине застройщикам – собственникам многоквартирных домов до их продажи невыгодно держать такую недвижимость в собственности, так как имущественный налог оплачивается за каждую квартиру до передачи ее в собственность.

Имущественный налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Она представляет собой стоимость жилья или другой недвижимости, определенную в соответствии с износом объекта. Кадастровая стоимость определяется инженерами.

Ранее налог рассчитывался с инвентаризационной стоимости, которая фиксировалась в БТИ, и налоги были незначительными. На территории РФ произошла переоценка стоимости недвижимости. Кадастровые инженеры оценивают ее по показателям, приближенным к рыночной цене и даже выше. Кадастровую стоимость пересматривают в Росреестре не реже 1 раза в 3-5 лет.

Налог оплачивается исходя из кадастровой стоимости определенной на конкретный период. Учитываются льготы для отдельных категорий граждан. В их перечень входят: 

  1. Пенсионеры.
  2. Ветераны ВОВ и труженики тыла.
  3. Жители блокадного Ленинграда, участники военных действий. 
  4. Граждане, принимавшие участие при ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и др. 

Такие граждане вправе не платить налог за один объект недвижимости каждой категории – частный дом, квартиру, землю. 

Например, если у пенсионера одна квартира, дача и гараж, то он не оплачивает налоги. Если у льготника несколько квартир, то налог он имеет право не платить только за одну.

Возможные вычеты

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Уменьшение налоговой базы по каждому объекту предусматривает:  

  • 10 кв. м. на комнату;
  • 20 кв. м. на квартиру;
  • 50 кв. м. на частный дом

Это означает, что подобные метры из общей площади недвижимости не облагаются налогом. Сумма рассчитывается пропорционально метражу или долям в недвижимости.

Так, если у человека в собственности однокомнатная квартира площадью в 32 кв. м., то налог рассчитывается только на 12 м. жилья.

Новые поправки в НК РФ, регулирующие налоговые вычеты, фактически освободили от необходимости оплаты налога на имущество малоимущее сельское население.

Вышеуказанные вычеты применяются на все объекты недвижимости – независимо от их количества. Так, если у гражданина в собственности 2 квартиры, то вычет составит 20 кв.м. на обе. Вычет предоставляется на имущество с большей кадастровой стоимостью, без необходимости подачи дополнительного заявления.

НК РФ предусматривает постепенный переход на налогообложение по кадастровой стоимости до 2020 года. 

  1. В первый год налоговый коэффициент (коэффициент-дефлятор) — 0.2, 
  2. во второй – 0.4, 
  3. в третий – 0.6, 
  4. в четвертый – 0.8. 
  5. К 2020 году налог на недвижимость не будет увеличиваться.

Уведомление о необходимости оплаты налога приходят в октябре-ноябре каждого года. У гражданина есть личный кабинет на сайте ФНС (www.nalog.ru), то уведомления приходят в электронной форме. При оплате налога необходимо указывать период, за который перечисляется платеж. Так, в 2019 году налог будет оплачиваться за 2018 год. Не имеет значения срок владения имуществом.

Учитывается, что вычеты распространяются и на долевую недвижимость. 

Например, если у квартиры площадью в 45 кв.м. 3 собственника и каждому принадлежит 1/3 часть недвижимость, то вычет составит 20 кв.м., а налог нужно уплачивать с 25 кв.м., то есть, каждый из собственников заплатит налог с 8.33 кв.м. Сумма зависит от стоимости недвижимости. Налог оплачивается пропорционально долям каждого собственника.

Как снизить имущественный налог

Налогоплательщик может обратиться в комиссию по снижению кадастровой стоимости. Но если разница между кадастровой и рыночной стоимостью составляет меньше 4 млн., то снижать кадастровую стоимость нет смысла.

Процедура обращения в комиссию обязательна для юридических лиц, реализующих коммерческую недвижимость. При обращении к заявлению о снижении кадастровой стоимости понадобится приложить выписку ЕГРН о недвижимости, нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на недвижимость или документа, подтверждающего права собственности на объект (свидетельство и т.д.).

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Также понадобится представить документы, подтверждающие недостоверные данные об объекте недвижимости: 

  1. Выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости;
  2. нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости;
  3. документы подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости;
  4. отчет об оценке объекта, в случае если заявление подается на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости.

Желательно, чтобы документы, подтверждающие реальную стоимость недвижимости, были достоверными. Наши риэлторы помогут снизить имущественный налог, если в этом есть целесообразность!

При оформлении отчета учитывается, что его стоимость высока и может достигать 40-50 тыс. рублей. Заказывать его целесообразно при снижении кадастровой стоимости крупного объекта. При обращении в суд понадобится оформлять административное исковое заявление. Представителем по нему может быть гражданин только с высшим юридическим образованием.

Налог на доходы физических лиц и имущественные вычеты

Его ставка стандартная и составлять 13% от стоимости недвижимости. Сумма вычетов зависит от даты сделки. До 1.01.2016 г. вычет считается как «доход минус расход». После 1.01.2016 г., нужно принимать в расчет кадастровую стоимость объекта и количество его собственников.

Имеет значение, покупают ли люди недвижимость после продажи, так как есть возможность уменьшить налоговую базу за один период. Если сделка совершена до 2016 года, то вычет можно получить на сумму всей стоимости квартиры, при условии, что она была в собственности более трех лет.

После 1.01.2016 года налоговый вычет предоставляется с учетом кадастровой стоимости жилья и при условии, что квартира была в собственности более 5 лет (более трех лет по безвозмездным сделкам – наследство, приватизация, дарение) и ренте.

Если недвижимость меньше трех или 5 лет, то используются следующие схемы налогового вычета:

  1. Вычет в сумме 1 млн. рублей. Применяется, когда продавец не понес расходы на приобретение недвижимости, оформил сделку на безвозмездной основе. Сумма вычета в таком случае может зависеть от формулировки договора. Если приватизированную квартиру продать по долям, то вычет с 1 млн. рублей может получить каждый дольщик.
  2. Доход минус расход. Оплачивается 13% с суммы полученного дохода. Например, продавец продал квартиру за 8 млн. рублей, а купил за 6 млн. Тогда налог в размере 13% от полученного дохода в 2 млн. рублей он должен оплатить в обязательном порядке.

Однако с 1.01.2016 года есть возможность оплатить налог либо от суммы договора купли продажи или от кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0.7.

С 1 января 2016 г. налоговая база определяется от большей суммы:

  1. либо от суммы в Договоре купли-продажи;
  2. либо от кадастровой стоимости объекта (по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемую квартиру) *0,7 (понижающий коэффициент).

Например, квартира куплена за 5 млн. рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 5.7 млн. рублей. Тогда сумма налога составляет 5.7*0.7/ 100 = 39900 руб. В этом случае целесообразно воспользоваться налогом с кадастровой стоимости и нет смысла занижать стоимость квартиры в ДПК, так как 13% с 700 тыс. — получится большая стоимость Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Если, например, кадастровая стоимость жилья составляет 8 млн. рублей, а расходы – 5 млн. рублей, то целесообразно в договоре в качестве стоимости квартиры указать произведение такой стоимости на коэффициент 0.7. 8 млн. *0.

7 = 5600000 млн. рублей. В договоре следует указать эту стоимость, а налог заплатить с 600 тыс. рублей (13%). Исключение составляют не резиденты, а также граждане-предприниматели.

Они обязаны оплачивать 30% налог от кадастровой стоимости жилья.

Если ИП реализует коммерческие объекты, то вычеты на него не распространяются и предприниматель оплачивает 13% от стоимости недвижимости, если оно использовалось в бизнесе (например, магазин, помещение под парикмахерскую).

В таких случаях при продажах можно занизить реальную стоимость сделки, но с учетом возможных рисков (неоплаты суммы покупателем).

Рискует также гражданин, который использует квартиру под аренду, которая также считается предпринимательской деятельностью (штрафы со стороны налоговых инспекторов).

Налог при покупке объектов недвижимости

Можно оформить вычет в 13% с 2 млн. рублей. Вычет предоставляется резидентам и гражданам РФ, которые находятся в стране 183 дня и больше. Льгота предоставляется при условии, что гражданин является плательщиком НДФЛ и платит 13% со своих доходов.

Вычет также могут получить пенсионеры, если они получали налогооблагаемый доход за 3 года до покупки жилья.

Денежные средства за квартиру или другую недвижимость должны уплачиваться лично (не ипотека, не материнский капитал или другие государственные субсидии).

Кто может получить налоговый вычет (условия должны выполняться в совокупности):

  1. Налоговые резиденты (граждане находящиеся на территории России более 183 дней),
  2. получающие официальный доход облагаемый по ставке 13% (для пенсионеров получавшие доход за 3 года до года приобретения),
  3. денежные средства были ваши личные (не материнский капитал, не гос. субсидии и пр.),
  4. еще не использовавшие свое право на налоговый вычет.

Налоговый вычет на покупку недвижимости можно использовать 1 раз в жизни, но его можно добирать несколько раз (до 2 млн. рублей).

Дети могут получить налоговый вычет дважды (в том числе уже после наступления совершеннолетия). Если родитель получил налоговый вычет за себя, то он не может рассчитывать на сумму вычета за ребенка.

Поэтому родителям целесообразно сначала оформлять налоговый вычет на несовершеннолетних детей, а уже потом на себя!

Как можно получить налоговый вычет:

  1. У работодателя. Понадобится написать заявление, и тогда с зарплаты не будет удерживаться 13% НДФЛ до полного добора налога – в зависимости от суммы покупки квартиры. Работодатель не будет вычитать налог с зарплаты, пока зарплата не составит 2 млн. рублей в совокупности и сумма вычета с нее – 260 тыс. рублей.
  2. На банковскую карточку. При заполнении налоговой декларации можно написать заявление о предоставлении вычета.
  3. Взаимозачет (сокращение налоговой базы). Например, если гражданин продал квартиру, ранее приобретенную за 5 млн. рублей, за 7 млн. Тогда у него возникает обязанность оплатить 13% с 2 млн. рублей, то есть, с суммы полученного дохода. Но если гражданин покупает новую квартиру, например, за 4 млн. рублей, то у него есть право на вычет в сумме до двух миллионов рублей. Следовательно, происходит взаимозачет: гражданин не получает вычет с новой квартиры, но не платит НДФЛ с продажи старой жилплощади.

Вычет на покупку недвижимости можно получить только в течение 3 лет после приобретения жилья!

С помощью вычета можно компенсировать расходы на приобретение жилья, земельного участка с домом или участка ИЖС, строительство жилья, его отделку или ремонт недостроенного жилья. 3 млн. вычета можно получить при расходе на оплату ипотечного кредита.

Вычет не предоставляется, когда жилье приобретено у взаимозависимых лиц – родственников, работодателей, а также лицам, использовавшим право на льготу. 

Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (260 тыс. рублей – 13%). До 2008 года она составляла 1 млн. рублей. Сумма вычета возмещается каждый год – на сумму уплаченного гражданином подоходного налога. Льгота предоставляется при покупке жилья без ипотечного займа. Отдельно также можно получить вычет за проценты по ипотечному кредиту.

Если жилье приобретено в ипотеку до 1.01. 2014 года, то вычет предоставляется в неограниченном размере на всю сумму уплаченного НДФЛ. После 1.01.2014 г. вычет предоставляется на сумму в 3 млн. рублей (390 тыс. рублей на карту или у работодателя).

Вычет при покупке в долевую собственность можно получить при подтверждении расходов на приобретении доли. Подобное правило распространяется на супругов.

Если расходы производил каждый из них и эти траты подтверждаются платежными документами, то сумма вычета предоставляется в пределах понесенных расходов.

Читайте также:  Как правильно снять квартиру, чтобы не обманули?

Если расходы производил один из супругов или они приходится на обоих супругов, то муж и жена вправе подписать в налоговой инспекции заявление о распределении расходов, независим от того, кто фактически оплачивал покупку недвижимости.

Вычет на построенные частные дома можно получить, если на такой жилплощади предусмотрено право регистрации граждан. Вычет на покупку частного дома можно получить только с расходов на приобретение жилья.

Даже если оно реконструировано (достроен второй этаж, пристроены дополнительные помещения), то такие расходы не возмещаются.

Если гражданин покупает объект незавершенного строительства (это должно быть указано в документе), то вычет полагается и за покупку такого объекта, и за его достройку, отделку.

А вычет на строительство дома можно получить, если все расходы подтверждены документально – понадобятся договоры, чеки, расписки. Данные о налогоплательщике должны совпадать со сведениями, указанными в чеках.

Расходные документы, выписанные на прораба, не подойдут.

НДФЛ с продажи жилья и его покупки оплачивается согласно полученному доходу и с учетом стоимости жилья. Предусмотрена возможность получить вычеты, которые существенно снижают необходимость оплаты подоходного налога. Основное условие – покупатель или продавец недвижимости на момент обращения за льготы должны располагать налогооблагаемым доходом.

Налоговый вычет

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении.

Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.

  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);
  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;
  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).

На каждого из детей полагается по 50 000 рублей.

Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Имущественный налоговый вычет

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству.

Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей.

Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

  1. Прибавка к зарплате каждый месяц

    Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.

    Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет.

    Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

    Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

  2. Одной суммой раз в год

    Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону.

    Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

    Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа.

Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату.

Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

Важно:

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Читайте также:  Кадастровый паспорт на земельный участок: как получить и что это за документ

Разбор спорных моментов при возврате налога за покупку квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

Любой официально трудоустроенный человек является налогоплательщиком подоходного налога.

Налоговый кодекс предусматривает случаи, когда эти отчисления временно приостанавливаются, или уже удержанные средства возвращаются работнику.

Самостоятельно решая жилищный вопрос для себя и своей семьи, гражданин вправе получить поддержку от государства. Она выражается в предоставлении налогового вычета при покупке квартиры.

Кому положен налоговый вычет?

Те, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры делятся на две категории:

  • Покупатель жилого помещения, получающий официальный трудовой доход;
  • Семья, приобретающая совместное недвижимое имущество.

Вычет складывается из произведенных ими выплат:

  1. За дома, квартиры и землю, находящиеся в границах Российской Федерации;
  2. В счет начисленных банком процентов по жилищным кредитам;
  3. Начисленные проценты по заемным деньгам, выданным банком на рефинансирование жилищных кредитов.

Максимальная сумма вычета

Размер налогового вычета при покупке квартиры, ограничен верхней границей в 2 000 000 руб. Цена купленного жилья, не превышающая ее, полностью вычитается из облагаемой базы. Если за квартиру пришлось заплатить больше 2 000 000 руб., максимальный лимит возврата по налогу составит 260 000 руб., т.е. 13% от верхней границы.

До 2014 года такая льгота предоставлялась конкретному человеку раз в жизни, невзирая на стоимость новой квартиры. Начиная с 2014 года действуют изменения и дополнения, ограничивающие право на льготу не количеством купленной недвижимости, а суммой.

Если после 2014 новая квартира стоит менее 2 000 000 руб., остаток налогового вычета числится за налогоплательщиком и используется в следующий раз.

Сумма банковских процентов, уменьшающая налоговую базу, ограничена потолком в 3 000 000 руб. Такой предел введен в 2014, поэтому к займам, полученным до этого, он не применяется.

Способы возврата налога

Вернуть НДФЛ в связи с покупкой квартиры можно, начиная с года, в котором получено свидетельство о регистрации права собственности. Для оформления налогового вычета за квартиру можно следовать пошаговой инструкции:

  1. Сделать копии всех документов, относящихся к приобретению квартиры: договора купли-продажи, свидетельства о регистрации права собственности, акта о передаче квартиры (если жилье покупалось на стадии строительства), кредитного договора с банком (при использовании заемных средств), чеков, квитанций, платежек и расписок, подтверждающих оплату;
  2. Заверить их, написав на каждом листе «Копия верна» и поставив свою подпись;
  3. Получить на работе справку 2-НДФЛ;
  4. Заполнить на основании справки декларацию 3-НДФЛ, можно воспользоваться специальной программой в интернете;
  5. С подлинниками, копиями, заявлением, паспортом, свидетельством о присвоении ИНН, справкой и декларацией, а также реквизитами банковского счета, на который будет перечислен возврат, нужно явиться к налоговому инспектору.

Вернуть из бюджета можно только тот налог, который в текущем году был перечислен налоговым агентом. Он указан в справке 2-НДФЛ в строчке «Налог удержанный». Остаток выплаты переносится на другие налоговые периоды до полного погашения.

Если владелец стал собственником квартиры после 15.07.2016, вместо свидетельства предоставляется выписка из ЕГРН.

Возможные причины отказа

ИФНС не осуществляет возврат потраченных на квартиру средств в следующих случаях:

  • Если на приобретение были потрачены не собственные средства налогоплательщика, а иных лиц, например, работодателя;
  • Если покупка осуществлялась за счет бюджетных средств;
  • Если в сделке участвовали зависимые друг от друга люди, к которым относятся родители, супруги, дети, опекуны, подопечные, братья и сестры;
  • Если налогоплательщик свою возможность получить вычет использовал ранее при совершении другой сделки.

Когда квартира частично оплачивалась за счет материнского капитала, в декларации 3-НДФЛ нужно показать только собственные средства. Например, по контракту квартира стоит 2 000 000 руб., 400 000 руб. перевел ПФР по сертификату матери. В 3-НДФЛ нужно показать затраты на покупку 1 600 000 руб.

Порядок выплаты

Перед тем, как будет выплачиваться налоговый вычет при покупке квартиры, ИФНС дается на камеральную проверку 3 месяца. В это время, в случае выявленных ошибок, либо появившихся вопросов, инспектор должен позвонить налогоплательщику с требованием разъяснений, либо дополнительных документов. Срок проверки в этом случае не продлевается.

Еще месяц дается на перечисление денег. Налоговая выплата при покупке квартиры отправляется в банк на отмеченный в заявлении расчетный счет. Спустя 4 месяца после посещения инспекции можно ожидать поступлений.

Особенности получения вычета

Существуют определенные нюансы при предоставлении имущественного вычета на приобретение квартиры для отдельных категорий граждан.

Неработающим

У человека, официально нетрудоустроенного, нет налогооблагаемого дохода. Соответственно, никакого вычета к нулевой базе применить нельзя.

Все условия для получения вычета будут такими, какие они определены законом на дату приобретения жилья.

Если с годами, например, повысят максимальный предел вычета, введут еще какие-то новшества, они будут касаться только квартир, приобретенных после принятия изменений.

Пенсионерам

Гражданам, достигшим пенсионного возраста, сделаны послабления в части использования налоговых преференций. Всем налогоплательщикам вычет можно оформить только за тот период, когда было оформлено право собственности.

Пенсионеру же разрешено применить вычет к облагаемой базе по НДФЛ за три года до этого события. Купив недвижимость в 2018, он должен взять три справки 2-НДФЛ за 2015 — 2017, заполнить три декларации и сделать копии документов на право владения квартирой.

Предоставив все эти документы в ИФНС, пенсионер вправе ожидать через 4 месяца — возмещения удержанного налога за все предшествующее время. Если же из предыдущих лет он трудился только один либо два года, значит, и сумма возмещения будет ниже. Для тех, кто вышел на заслуженный отдых и спустя три года и более купил жилье, получение налогового вычета невозможно.

При обращении к работодателю

Не обязательно дожидаться возмещения НДФЛ при покупке квартиры от налоговой инспекции, чтобы получить деньги. Закон предоставляет право применять вычет сразу после вступления во владение недвижимым имуществом.

Чтобы это сделать, понадобится уведомление из налоговой. Им нужно предоставить такой же пакет документов, как на получение вычета за квартиру, только без справки 2-НДФЛ и декларации.

На проверку инспектору дается 30 дней.

Затем в течение 10 дней должно быть выписано уведомление на конкретную организацию. Если работодателя два и более, придется получать на каждого. Вместе с заявлением в произвольной форме уведомление сдается руководителю. С этого момента НДФЛ не удерживается.

В декрете

В ситуации, когда женщина приобретает квартиру либо дом, находясь в отпуске по беременности и родам, многое зависит от того, работала ли она какое-то время в текущем году перед уходом на больничный.

Если у нее была заработная плата, она сможет получить вычет в начале следующего года. Оставшуюся сумму вычета придется возмещать позже, когда после отпуска по уходу за ребенком женщина вновь приступит к работе. Пособие, которое выплачивается за счет средств ФСС, не облагается подоходным налогом, поэтому и возмещать ей нечего.

Супругам

Супруги, разделившие в реестре новую квартиру на равные части для себя и своих несовершеннолетних детей, вправе получить вычет не только за свою собственность, но и за доли, принадлежащие детям. Кто из родителей это будет делать, если оба, то в какой пропорции, решают они сами. Им необходимо составить заявление для ИФНС о распределении налогового вычета при покупке квартиры.

Так как дети самостоятельно не получали возмещения за свою долю, они не теряют свое право на льготу в будущем.

При покупке квартиры в ипотеку

Возмещение НДФЛ, если квартира приобретена в ипотеку, происходит с учетом дополнительных требований.

Рассчитав в составленной форме 3-НДФЛ налог, причитающийся к возврату, нужно сравнить его с той суммой, которую заемщик реально выплатил из своих средств в качестве первоначального взноса или первых ежемесячных платежей в банк.

Дело в том, что возмещать еще не погашенную задолженность нельзя. По мере расчета с банком можно будет возмещать НДФЛ с перечисленных процентов по ипотеке.

Покупка квартиры по госпрограмме

Семье, купившей квартиру в рамках государственной программы, предоставляется возможность применить вычет, но только в той сумме, которую супруги заплатили самостоятельно. При составлении 3-НДФЛ стоимость квартиры нужно указывать за минусом пособия, полученного от государства.

Кто не сможет получить вычет?

Уменьшить облагаемую базу по НДФЛ не может человек, который не является налогоплательщиком и, соответственно, базы не имеет.

Помимо неработающих и получающих пособие ФСС, о которых уже говорилось, к этой категории относятся индивидуальные предприниматели.

В соответствии с законодательством, они применяют в своей деятельности УСН либо ЕНВД. Обе эти системы налогообложения предусматривают освобождение ИП от перечисления НДФЛ. Поэтому в случае приобретения жилья, индивидуальный предприниматель не сможет воспользоваться вычетом.

Налоговый вычет при покупке квартиры, как получить

Покупка собственного жилья — это большое событие для любого человека. И, конечно же, такое приобретение всегда связано с огромными денежными затратами. Именно поэтому многие ищут способы хотя бы немного сэкономить и уменьшить свои расходы.

 Государство предоставляет множество различных программ и субсидий, однако далеко не все могут на них рассчитывать. Имущественный налоговый вычет — это то, на что может претендовать практически каждый человек.

 Рассмотрим особенности данной выплате и правила ее оформления.

Особенности оформления налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году

Каких-либо радикальных изменений в законодательстве, касающемся имущественного налогового вычета при оформлении покупки собственного жилья, не было — в целом процедура осталось прежней.

Ниже мы рассмотрим все особенности, которые нужно знать и учитывать тем, кто начинает процесс оформления данной субсидии.

Кто имеет право на вычет

Не каждый человек может оформить такой налоговый вычет. Для получения этой выплаты нужно соответствовать целому ряду обязательных требований. Если что-то из этого не выполнено или сделано не полностью, то, скорее всего, налоговая служба будет вынуждена отказать вам в налоговом вычете.

Итак, такие требования предъявляются к лицу, претендующему на такой денежный возврат:

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. При этом не нужно путать это понятие с гражданством. Резидентом России необязательно являются граждане страны, более того, человек с гражданством может не быть резидентом. Резидентом считается лицо, которое проживало на территории страны не менее 183 дней в течение года. Этот критерий строго обозначен и требует обязательно соблюдения. При этом резидентом может считаться гражданин другой страны или даже человек, не имеющий никакого гражданства.
  2. Жилплощадь была оплачена вами из ваших личных денежных средств. При этом если вы получили квартиру в наследство или подарок, то вы не сможете оформить налоговый вычет. Возврат будет производиться только из той суммы, которая была лично выплачена гражданином. В этой ситуации не учитываются средства, которые были предоставлены государством в виде субсидий, материнского капитала и других подобных программ. Это важно знать, когда вы предварительно самостоятельно рассчитываете размер вычета.
  3. Жилье обязательно должно быть оформлено на того, кто претендует на получение денег. Даже в случае, если вы сами заплатили за квартиру, но при этом оформили ее на родственников, то вычет вы не получите. Это важно учитывать заранее, если вы рассчитываете на данную субсидию. Исключение составляют только супруги. Если квартира оформлена на вашего мужа или жену, тогда это даст вам возможность на оформление льготы. Другие родственники учитываться не будут.
  4. При заключении сделки в нее не были вовлечены взаимосвязанные люди. Это значит, что если вы купили жилье у родственников, то уже не сможете претендовать на вычет. Это ограничение наложено в связи с предотвращением любых спекуляций и махинаций с целью получения выгоды. Именно поэтому в сделке не должны участвовать лица, которые теоретически могли как-то повлиять на ее исход. Кроме близких родственников, в эту категорию могут попасть сожители, люди, воспитывающие общих детей, но при этом не состоящие в официальных отношениях. В некоторых случаях даже сделка с вашим начальником или коллегой может попасть в эту ограничительную категорию.

Давайте подробнее рассмотрим категории, которые должны учитываться в этом пункте:

  • муж или жена;
  • родители, даже приемные;
  • дети родные и усыновленные;
  • братья и сестры;
  • опекун и подопечный.

Стоит отметить, что в эту категорию не входят такие люди:

  • тесть, теща, свекор и свекровь. Таким образом, с родителями мужа или жены вы сможете заключить договор купли-продажи и при этом рассчитывать на получение вычета;
  • невестка, зять;
  • двоюродные братья и сестры.

Именно эти категории не будут признаны взаимосвязанными.

Также обязательно учитывается факт того, получали вы раньше вычет или нет. Здесь есть некоторые оговорки. Если гражданин оформлял налоговый вычет до первого января 2014 года, то после этого он уже никогда не сможет больше оформить эту субсидию.

Также не учитывается сумма возврата и другие факторы — важен только сам факт покупки. В случаях, когда покупка и оформление такой льготы производилось после указанной даты, лицо может несколько раз воспользоваться правом на налоговый жилищный вычет. Однако и здесь есть свои ограничения, но они уже касаются суммы вычета.

Общая сумма не должна превышать 2-х миллионов рублей. Если лимит достигнут, то больше на выплаты от налоговой вы рассчитывать не можете.

Человек, оформляющий покупку, обязательно должен быть официально трудоустроен. Только в таком случае он может рассчитывать на имущественный вычет.

Сумма возврата

Для подсчета размера вычета важно учитывать тот факт, в ипотеку осуществлялась покупка, или покупатель сразу внес за жилплощадь деньги. От этого будет зависеть лимит на налоговый вычет. В случае с ипотекой он составит 3 миллиона рублей, в остальных — 2 миллиона. На большую сумму гражданин не может рассчитывать.

Читайте также:  Варианты перепланировки однокомнатной квартиры в доме серии и-209а

Нужно понимать, что возврат из этой суммы вы получите в виде 13% от нее и в том, и в другом случае. Сумма, которую можно получить в качестве компенсации, не может превышать 260 тысяч российских рублей.

Пример расчета

Для лучшего понимания приведем наглядный пример.

Гражданин Г. приобрел в 2018 году квартиру за 1,7 миллиона рублей. При соблюдении всех вышеперечисленных требований он может претендовать на выплату в размере 13% от потраченной им суммы. Таким образом, гражданин Г. получит на свой счет 221 тысячу рублей.

Сумму вашего вычета вы можете рассчитать, исходя из стоимости приобретенного жилья.

Порядок оформления

Рассмотрим порядок оформления данной субсидии:

  1. Прежде чем обращаться в какие-то органы и структуры, вам необходимо самостоятельно удостовериться, что ваш случай соответствует всем требованиям закона. Еще лучше, если до покупки квартиры вы об этом подумаете и при необходимости внесете нужные коррективы.
  2. На следующем этапе вы должны определиться, где вам удобнее оформлять возврат. Есть 2 варианта: налоговая и работодатель.
  3. На 3 этапе вам нужно собрать все необходимые документы. Будьте особенно внимательны и проверяйте каждую бумагу, которую берете или оформляете, чтобы потом не терять время из-за досадных ошибок. Перед подачей нужно не только иметь на руках все оригиналы, но также заранее сделать копии бумаг, а также иметь их качественные скан-копии.
  4. После этого вам необходимо обратиться в соответствующую инстанцию и там написать заявление.
  5. После оформления заявления вы должны предоставить в налоговую ваш пакет документов, который вы подготовили заранее. Сделать сейчас можно это не только лично, но и дистанционно при помощи официальных интернет-ресурсов.
  6. После проверки ваших документов в налоговой вам будет начислена выплата в том случае, если ее оформят.

В налоговом органе

для оформления налогового вычета вы можете обратиться непосредственно в налоговую службу. для этого вам необходимо собрать полный пакет требуемых бумаг и написать заявление. далее в течение нескольких месяцев будет происходить проверка предоставленных документов, а после неё будет вынесено решение касательно вашего заявления.

при положительном для вас исходе вы получите деньги по имущественному вычету на счет, указанный вами ранее в документах. документы необязательно подавать лично, вы можете выслать качественные сканы, однако при необходимости сотрудники вас вызовут, если им понадобятся оригиналы документов.

многие предпочитают получать имущественный вычет через своего работодателя, который фактически заплатит за своих сотрудников налоги государству. этапы этой процедуры такие же, как и при обращении в налоговую, за исключением нескольких нюансов.

прежде всего, в налоговой службе вы должны получить справку о том, что можете претендовать на такую субсидию. её необходимо отнести в бухгалтерию вашего предприятия, а там уже сотрудники сделают всё, что нужно, сами.

Налоговый вычет при покупке квартиры - как получить и сумма вычета

необходимые документы

В каждом случае пакет документов может отличаться, однако в обязательном порядке в налоговую должны предоставляться такие бумаги:

  1. Свидетельство о праве собственности на приобретенное жилье.
  2. Договор купли-продажи на вашу недвижимость.
  3. Документы, которые удостоверяют то, что именно вы платили указанную в договоре сумму за жилье.
  4. Справка из налоговой.

В частных случаях, когда квартира приобретается в браке и в ряде других ситуаций, могут потребоваться некоторые дополнительные бумаги.

Сроки подачи документов

На подачу документов у вас есть 3 года с момента оформления права собственности на жилье. Нужно это учитывать, чтобы не истек тот период, когда вы можете претендовать на эту субсидию. Вычет по декларации можно оформить только в следующем календарном году после покупки.

Особые ситуации

В некоторых ситуациях процедура оформления вычета может изменяться, что важно учитывать. Обязательно удостоверьтесь, что именно ваш случай не попадает под категорию особого, иначе потом у вас возникнут проблемы, о которых вы даже не подозревали.

Если вы не можете сами разобраться в чем-то, то следует обратиться к квалифицированному специалисту, который сможет это всё прояснить и наметить дальнейшую тактику действий.

Ипотека

Как мы уже говорили ранее, при оформлении ипотеки есть особенности, касающиеся имущественного налогового вычета. В первую очередь, это максимальная сумма, за которую вы можете получить возврат уплаченных налогов. В случае с кредитной покупкой жилья она составит 3 миллиона рублей.

Жилье приобретено в браке

Когда собственность приобретается в браке, то она в любом случае считается общей. При этом неважно, на кого из супругов она оформлена. Исходя из этого, каждый из супругов может получить вычет за жилье. Это значит, что при покупке квартиры за 4 миллиона рублей и муж, и жена могу получить вычеты по 2 миллиона.

Это правило действует только при условии, что оба супруга работают и платят налоги государству. Поэтому, если, к примеру, супруга в декрете, то она не может претендовать на вычет.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой

Статья обновлена: 7 февраля 2020 г.

Здравствуйте.

Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога.

Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п.

1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.

руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц.

За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб.

= 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

Все о налоговом вычете при покупке квартиры

→Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся какие вычеты вам положены, посчитают размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru

О вычете за последние три года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

ПРИМЕР №1: В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2: В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум».

В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Как получить имущественный налоговый вычет?

  • Налоговые вычеты – ряд мер, предусмотренных законодательством в целях снижения налоговой нагрузки на налогоплательщиков.
  • Имущественный налоговый вычет представляет собой возможность для граждан РФ компенсировать часть своих затрат, связанных с приобретением жилья, за счёт возврата уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
  • Порядок предоставления имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости установлен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации(далее – НК РФ).
  • Очень часто у граждан возникает вопрос: «Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?»

Действующим законодательством определено, что такая компенсация предоставляется однократно в пределах установленных лимитов.

При этом при получении компенсации за обучение, лечение и т.п. такие лимиты установлены в рамках одного календарного года. По окончании года такой лимит «обнуляется» и Вы можете получить его снова.

  1. Отличительной особенностью имущественного налогового вычета на жилье является наличие более строгих ограничений: законодательном ограничена максимальная сумма и количество раз на получение возврата в течение жизни.
  2. До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет на жилье и проценты по кредиту на его приобретение можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости.
  3. Изменения, которые позволили получать данную компенсацию пока не будет достигнута предельная сумма лимита, вступили в силу только в 2014 и только применительно к новым сделкам.

Подробнее…

Получение имущественного налогового вычета не обязанность налогоплательщика, а его право, которое он заявляет путем представления в налоговый орган соответствующего заявления и документов.

Вычет на приобретение имущества предоставляется по расходам:

  • на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости – квартиры, жилого дома, комнаты (долей в них), земельных участков под них;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Налоговый вычет на жильё могут получить:

  • собственник недвижимости;
  • супруг(-а) собственника (если ранее супруг вычетом не пользовался и недвижимость приобретена в браке);
  • родитель несовершеннолетнего собственника жилья (если родитель ранее вычет не получал).

Чтобы воспользоваться данным правом, нужно:

  • иметь статус налогового резидента (налоговые резиденты Российской Федерации — физические либо юридические лица, зарегистрированные на ее территории);
  • получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее);
  • купить недвижимость на территории России или оформить акт приема-передачи квартиры (для новостройки);

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *