Налог на комнату (недвижимость)

Налоговым законодательством РФ отдельно не установлен налог на недвижимость. Собственники платят налог на недвижимость в рамках налога на имущество.

В конце прошлого года в Налоговый кодекс РФ были внесены существенные изменения в части расчета налога на имущество граждан. Установлено, что теперь размер обязательного платежа рассчитывается из его кадастровой стоимости, а не из инвентаризационной, как было раньше.

Новые нормы предусматривают переходный период. За это время местные администрации должны принять нормативные акты, которые отражают суть изменений на федеральном уровне.

Кадастровая стоимость недвижимости в большинстве случаев значительно превышает инвентаризационную.

Если раньше налог на квартиру был незначительным, то теперь окончательная сумма обязательного платежа увеличится в разы.

Налог на комнату (недвижимость)

Ежегодный налог на недвижимость

Налог на недвижимость уплачивается гражданами по правилам налога на имущество физических лиц.

Это местный налог, поэтому на федеральном уровне определяются только ориентиры:

  • верхние или нижние границы ставок,
  • налоговая база,
  • обязательные льготы,
  • и другие элементы налогообложения.
  • На муниципальном уровне принимается закон, который конкретизирует каждое положение в федеральном акте или просто копирует все нормы, ничего не меняя.
  • Согласно Гражданскому кодексу РФ, земельный участок относится к недвижимости и является имуществом, однако, налог на этот объект рассчитывается иначе и урегулирован иными нормами, хотя также входит в группу местных.
  • Транспорт – это тоже имущество, но Налоговым кодексом установлен отдельный налог региональной группы специально для этого имущества.

Налог на недвижимость: за что платим?

К объектам налога относятся:

  • жилые помещения,
  • гаражи и машино-места,
  • не завершенные строительством объекты,
  • другие строения, сооружения, здания, помещения.

Налог уплачивается, грубо говоря, за то, что граждане имеют все эти объекты на праве собственности, арендаторы, наниматели, ссудополучатели налогового бремени не несут.

Ранее налог на имущество высчитывался исходя из инвентаризационной стоимости имущества. Так как она намного ниже кадастровой, налоговое бремя для граждан было значительно легче.

Инвентаризационная стоимость имущества не показывает реальный объем материальных благ, которыми обладают граждане. Это является одной из возможных причин изменений законодательства.

Вторая причина: любой налог – это доходная статья бюджета государства и местного органа. Повышение налога – увеличение дохода. В данном случае ставка налога не увеличена, зато изменена налогооблагаемая база, которая почти при любом раскладе больше, чем предыдущая.

Узнать кадастровую стоимость можно следующими способами:

  • найти эту информацию в кадастровом паспорте, если он есть,
  • заказать паспорт в Кадастровой палате по субъекту,
  • узнать по кадастровому номеру или точному адресу в соответствующем разделе на сайте Росреестра.

Кадастровую стоимость на недвижимое имущество можно уменьшить (установить в размере рыночной), подав в суд соответствующий иск.

На практика требования изменить кадастровую стоимость участники гражданского оборота заявляют только применительно к земельным участкам, однако, ввиду законодательных изменений, можно ожидать новый виток судебной практики. Пленум Верховного Суда РФ принял разъясняющее постановление по этой теме, но пока в нем нет ни слова о жилых помещениях.

Ставка налога на недвижимость

Как и для земельного налога, величина ставки зависит от того, удовлетворяет ли недвижимость жизненные, бытовые потребности граждан.

Для таких «социальных» объектов она ниже – 0,1 %:

  • жилые помещения,
  • строящийся дом,
  • единый недвижимый комплекс, если хотя бы один объект – жилой дом,
  • гараж/ место для машины,
  • вспомогательные постройки, общей площадью не более 50 кв.м., находящиеся на участках для ЛПХ, ИЖС, сада или огорода.

К остальным применяется – 0,5 %, кроме особо дорогих, стоимостью не менее 300 млн. рублей, для них ставка – 2%.

Как рассчитать налог на недвижимость?

Имущественный налог определяется на основании кадастровой стоимости в силу новых правил.

Главой 32 НК РФ установлено, сколько квадратных метров не облагаемой площади предоставлено для социально значимых объектов:

  • 50 кв.м. – на дом,
  • 10 – на комнату,
  • 20 – квартиру.

Таким образом, чтобы узнать, сколько составит налог, нужно: из площади недвижимости вычесть размер не облагаемой площади, полученную величину умножить на кадастровую стоимость и на ставку.

Налог на комнату (недвижимость)

Льготы по налогу на недвижимость

Перечень категорий граждан, которым предоставлено налоговое послабление, обширен. Согласно НК РФ их 15.

Льготниками являются, в том числе:

  • пенсионеры,
  • инвалиды,
  • ветераны войн,
  • герои различных степеней,
  • военнослужащие, уволенные с военной службы, члены их семей, в том числе родители, военнослужащих, которые потеряли кормильца,
  • представители творческих профессий, которые используют специально обустроенное помещение для осуществления профессиональной деятельности.

Эти граждане не могут быть лишены своего преимущества ни при каких условиях: местным нормативным актом нельзя отменить льготу, которая установлена на федеральном уровне.

Заметим, что от налогового платежа освобождается только один объект имущества каждого вида.

Также стоит помнить, что льгота не предоставляется автоматически – чтобы ее получить, гражданин обязан заявить об этом в налоговый орган. Для этого нужно написать заявление(образец заявления для получения льгот вы можете скачать ниже) в свободной форме на имя начальника ИФНС и представить документы на имущество и подтверждающие льготу.

[dt_button size=”big” style=”default” animation=”none” color_mode=”default” icon=”” icon_align=”left” color=”” link=”https://property911.ru/wp-content/uploads/2015/11/Lgot.doc” target_blank=”true”]Образец заявления для получения льгот вы можете скачать здесь [/dt_button]

Порядок и срок оплаты налога на недвижимость

Налог уплачивается раз в год в срок до 01 октября текущего года.

Если общая сумма налога составляет менее ста рублей, квитанции об уплате налога может и не прийти. В таком случае нужно прийти в налоговую инспекцию лично или направить представителя и получить на руки документ.

В ИФНС нужно также получить логин и пароль для входа в личный кабинет на официальном сайте налоговой, чтобы в дальнейшем самостоятельно формировать платежки. Бояться очередей в налоговых не стоит. Большинство инспекций сейчас ведут прием граждан до 20:00 два или три дня в неделю, а также принимают по субботам.

Бывают ситуации, когда гражданин оформил документы на получение налогового вычета на приобретение жилья, и если он не уплатил налог на недвижимость, налоговый инспектор предлагает удержать неуплаченный налог из суммы к выплате по имущественному вычету.

Оплатить налог можно в любом банке, в Сбербанке – без комиссии. Все налоговые квитанции содержат штрих-код, которые считывает платежный терминал или банкомат.

Без проблем оплачивают налог через интернет или с помощью автоплатежа.

А если в течение года у недвижимости сменился владелец?

Новыми нормами подробно урегулирован этот вопрос. Рассмотрим их на конкретном примере.

  1. Квартира продана 04 апреля 2015 года.
  • сначала высчитывается полное количество месяцев – в нашем случае их три в 2015 года,
  • затем выясняется дата продажи. Если до 15 числа, для продавца дни до этой даты не учитываются, для покупателя – наоборот.

В итоге, собственник квартиры заплатит налог на эту недвижимость за три месяца. Налог за календарный год * (3/12) = налог за 2015 года.

  1. Квартира куплена 04 апреля 2015 года.
  • аналогично, сначала высчитывается полное количество месяцев – в нашем случае их три в 2015 года,
  • покупка совершена до 15 числа, то есть новый собственник владел имуществом почти весь апрель, поэтому 26 дней апреля приравниваются к полному месяцу.

В итоге, новый собственник квартиры заплатит налог за 9 месяцев. Налог за календарный год * (9/12) = налог за 2015 года.

При совершении сделки после 15 числа, правило действует наоборот: для продавца – за текущий месяц налог уплачивается, для покупателя – не уплачивается.

Налог на наследственное имущество уплачивается со дня открытия наследства, а не с другой даты, вне зависимости от того, когда выдано свидетельство о праве на наследство и от того, когда наследник фактически начал пользоваться имуществом.

Налог на комнату (недвижимость)

У недвижимости несколько владельцев, кто платит налог?

Эта ситуация также подробно урегулирована в кодексе.

У недвижимости несколько собственников может быть в двух случаях:

  • вещь в общей долевой собственности,
  • или общей совместной собственности.

В первом случае налоговый платеж высчитывается пропорционально долям каждого сособственника. Если доли собственников не равны, в налоговую следует представить свидетельство о регистрации собственности или иной документ, иначе налог будет распределяться поровну.

Во втором налог устанавливается для участников собственности в равных долях.

Советы:

  • при покупке квартиры обращайте внимание на ее кадастровую стоимость, именно она повлияет на величину налога;
  • если кадастровая стоимость жилья намного ниже договорной, будьте бдительны, вероятно, продавец искусственно завышает цену,
  • оформляя договор, обратите внимание на дату его совершения: от нее зависит, кто будет уплачивать налог за текущий месяц,
  • для оформления наследства необходим кадастровый паспорт на объект недвижимости, этот документ или его копию стоит сохранить, так как он поможет узнать налогооблагаемую базу: в паспорте всегда указан кадастровый номер,
  • если у Вас есть основания для получения льготы, об этом стоит заявить незамедлительно, так как вернуть излишне уплаченный налог в этом случае можно только за три предыдущих года.

Налог на имущество для собственников квартир

Последнее обновление: 06.09.2019

Налог на комнату (недвижимость)► Знаете ли Вы, что…

С осени 2016 года все собственники квартир стали получать уведомления о налоге на имущество физических лиц, рассчитанном по новым правилам. И сумма этого налога стала гораздо выше, чем та, что взималась в предыдущие годы. Но есть и налоговые поблажки в новых правилах. Рассмотрим все по порядку.

Прежде всего, не следует путать налог на недвижимое имущество (квартиру) и подоходный налог с продажи недвижимого имущества (квартиры).

В первом случае речь идет о регулярном ежегодном налоге, который каждый собственник квартиры платит государству за то, что владеет недвижимым имуществом. Во втором случае речь идет об одноразовой уплате налога, который собственник платит государству с дохода, полученного при продаже своей недвижимости.

Здесь мы рассматриваем первый вариант – налог на недвижимость для собственников квартир. А что касается начисления, расчета и уплаты налога с продажи квартиры, об этом рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Как оценить свою квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

Почему с 2016 года вырос налог на недвижимое имущество физических лиц?

С 01 января 2015 года в налоговое законодательство РФ, в Главу 32 НК РФ («Налог на имущество физических лиц») были внесены поправки.

Если раньше собственники жилья – физлица – уплачивали налог на недвижимое имущество (на владение квартирой), исходя из ее инвентаризационной стоимости по оценке БТИ, то после изменений, тот же налог исчисляется уже с кадастровой стоимости квартиры (ст. 402 НК РФ). А кадастровая стоимость максимально приближена к реальной рыночной стоимости квартиры, и в разы превышает прежнюю оценку БТИ.

Уплата налога на квартиру для собственников происходит раз в году – в текущем году (до 01 декабря) за предыдущий год. То есть, налог, например, за 2018 год уплачивается осенью 2019 года.

Налог на имущество физлиц на квартиру уплачивается по месту нахождения этой квартиры, на основании налогового уведомления, которое собственник получает по почте от местной инспекции ФНС (в бумажном виде), или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС..

Как происходит сделка купли-продажи квартиры, и нужен ли для этого риэлтор – смотри в этой заметке.

Налоговая ставка на имущество физических лиц

Базовая ставка налога на имущество физлиц для квартир осталась прежней, то есть равной 0,1% (п.2, ст. 406 НК РФ). Изменилась только сама налогооблагаемая база.

Читайте также:  Демонтаж коробов в комнате при перепланировке квартиры

При этом, закон позволяет местным властям в муниципальных образованиях субъектов РФ самостоятельно устанавливать налоговые ставки для своих подведомственных территорий, но в рамках, заданных Налоговым кодексом. Если местные власти не приняли никакого решения в отношении местных налоговых ставок, то применяется базовая налоговая ставка, указанная в кодексе (см. выше).

Для Москвы, например, налоговые ставки для квартир определены местной властью следующим образом:

  • если кадастровая стоимость квартиры не превышает 10 млн. руб. (включительно), то применяется налоговая ставка 0,1%;
  • от 10 до 20 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,15%;
  • от 20 до 50 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,2%;
  • свыше 50 млн. руб. – налоговая ставка 0,3%.
  • Актуальные ставки налога на недвижимость и льготы по налогу на имущество физических лиц для Москвы можно проверить на сайте Правительства Москвы – здесь.
  • Для других субъектов РФ и муниципальных образований в их составе, ставки налога на имущество физлиц, установленные местной исполнительной властью, а также местные налоговые льготы можно узнать из специального справочника на сайте ФНС России – здесь.
  • В каких случаях при продаже квартиры можно не платить налог – смотри здесь.

Как начисляется налог на недвижимость для собственников квартир?

Введенные новшества предусматривают, что увеличение налога в связи с изменением налогооблагаемой базы будет происходить постепенно, а не сразу. Другими словами, законодатели дали нам четырехлетний «переходный период», в течение которого сумма нового налога на имущество постепенно вырастет до своего максимального значения (п. 8 ст. 408 НК РФ). Как это выглядит?

Буквально – так:

  1. в 2016 году мы платим только 20% от суммы налога (за 2015 год), рассчитанного по кадастровой стоимости квартиры, плюс 80% от суммы налога, рассчитанного по старинке (по оценке БТИ).
  2. в 2017 году мы платим (за 2016 год) уже 40% – от кадастра, и 60% – от оценки БТИ;
  3. в 2018 году мы платим (за 2017 год) 60% – от кадастра, и 40% – от оценки БТИ;
  4. в 2019 году мы платим (за 2018 год) 80% – от кадастра, и 20% – от оценки БТИ.

И только с 2020 года налог на имущество физлиц будет начисляться в полном объеме с суммы кадастровой стоимости квартиры. Правда, в 2018 году кое-что в этих правилах уже поменяли (см. ниже).

В чем риск покупки приватизированной квартиры? Нюансы приватизации. Что нужно знать Покупателю – см. по ссылке в Глоссарии.

Поправки в закон!

Опять сюрприз! В августе 2018 введен в действие закон, который сокращает растущую налоговую нагрузку на граждан.

Наши думные дьяки подумали-подумали и решили, что это все-таки многовато для обычного человека – платить такие суммы налога за свою квартиру. И отказались от применения очередного коэффициента в 80%, начиная с 4-го года (см.

выше список) применения кадастровой стоимости для уплаты налога на имущество (квартиру) для физических лиц. Подтверждение – здесь.

Одновременно закон вводит еще и ограничение в 10% на ежегодный рост суммы налога, исчисленного по кадастровой стоимости. Но это только для тех субъектов РФ, где этот налог исчисляется в 2018 году с коэффициентом 60%.

То есть, начиная с 2018 года, рост налога на недвижимое имущество физических лиц прекращается. Ставка налога рассчитывается в этот год с применением коэффициента 60% от кадастровой стоимости (см. список выше), и всё – стоп. Полученная ставка фиксируется на следующие годы.

И еще одно приятное новшество в этом же законе. Если, например, налог на имущество (квартиру) исчислялся в предыдущие годы по ошибочной кадастровой стоимости, которая потом была оспорена, то перерасчет происходит не с момента подачи заявления об оспаривании, а с даты начала применения ошибочной кадастровой стоимости.

Как Покупателю квартиры вернуть НДФЛ? Какой здесь порядок действий? Смотри по ссылке.

А есть ли какие-нибудь льготы по налогу на недвижимое имущество?

Есть! Для всех владельцев квартир и комнат законодатели предусмотрели приятную льготу (ст. 403 НК РФ). В пункте 3 указанной статьи говорится, что при определении налоговой базы для квартиры, 20 квадратных метров общей площади квартиры налогом НЕ облагаются (т.е. вычитаются из налогооблагаемой базы). Для комнаты этот вычет составляет 10 кв. м.

Причем, местным властям даны полномочия по своему усмотрению увеличивать размер этой льготы (уменьшать нельзя).

Другими словами, при расчете налога на недвижимое имущество в виде квартиры или комнаты, кадастровая стоимость 20 кв. м. для квартиры или 10 кв. м. для комнаты – не учитывается.

Кроме того, сохранены все существующие налоговые льготы для отдельных категорий граждан, к которым относятся ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий, инвалиды 1-й и 2-й групп, некоторые категории военнослужащих и членов их семей, пенсионеры и некоторые категории других граждан. Полный перечень категорий льготников перечислен в статье 407 НК РФ.

Эта льгота для них состоит в том, что они полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, при условии, что они не используют свою квартиру в предпринимательских целях (п.2 ст. 407 НК РФ). И эту льготу они могут применить в отношении только одной квартиры, которая находится у них в собственности.

Для получения налоговой льготы, нужно предоставить в местную налоговую соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Подробнее об оформлении льгот для пенсионеров можно почитать по указанной ссылке.

Если у человека в собственности две или несколько квартир и комнат, то налоговый вычет в 20 и 10 кв. м., соответственно, применяется к каждому объекту недвижимости (см. разъяснения по этому поводу на сайте ФНС – здесь).

При этом один и тот же вычет (например, 20 кв. м.) применяется к одному объекту недвижимости, независимо от количества собственников этого объекта.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Как рассчитать налог на недвижимое имущество?

Каждый собственник жилья может самостоятельно рассчитать сумму налога на недвижимое имущество для своей квартиры, используя онлайн-сервис Федеральной налоговой службы (ФНС) – см. ниже. Для этого надо всего лишь ввести в пустое поле кадастровый номер своей квартиры, и ответить на несколько вопросов, нажимая кнопку «Далее».

Узнать кадастровый номер квартиры можно по ее адресу на сайте Росреестра – здесь. Там же можно увидеть и ее кадастровую стоимость.

Справочная информация о новом исчислении налога на недвижимое имущество физических лиц (от кадастровой стоимости) – на сайте ФНС России (здесь).

Налоговый калькулятор на сайте ФНС РФ для расчета налога на имущество физических лиц, исчисляемого исходя из кадастровой стоимости недвижимости – здесь.

Если собственников квартиры несколько, и они владеют квартирой по праву общей совместной или общей долевой собственности, то налог на их общее недвижимое имущество распределяется между ними следующим образом (согласно п.3 ст. 408 НК РФ):

  • при долевой собственности – каждый собственник платит налог в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру;
  • при совместной собственности – все собственники платят налог в равных долях.

Если право собственности на квартиру было получено или отчуждено в середине года, то налог на недвижимое имущество физлица за этот год будет рассчитываться пропорционально полным месяцам владения квартирой в течение этого налогового периода (года). Подробнее о расчете налога по месяцам сказано в п. 5, ст. 408 НК РФ.

  1. Если квартира получена по наследству, то налог на недвижимое имущество для наследника будет исчисляться со дня открытия наследства.
  2. Покупка квартиры всегда несет в себе определенные РИСКИ.
  3. Профессиональную юридическую поддержку по сделкам с недвижимостью можно получить — ЗДЕСЬ.
  4. «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
  5. Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Налог на имущество физлиц в отношении комнаты в коммунальной квартире

Вопрос:Проживаю в коммунальной квартире. Каким образом определяется сумма налога на имущество физических лиц в отношении комнаты в коммунальной квартире? Кужугет Б.Ответ:

В соответствии со статьей 1 Закона Российской Федерации от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (далее — Закон) налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. При этом объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и строения, помещения и сооружения.

Согласно статьям 15 и 16 Жилищного кодекса Российской Федерации к жилым помещениям, являющимся объектами жилищных прав, отнесены жилой дом, квартира, комната. При этом под комнатой понимается часть жилого дома или квартиры, предназначенная для использования в качестве места непосредственного проживания граждан в жилом доме или квартире.

Право собственности на жилое помещение (в т.ч. на комнату в коммунальной квартире), ограничения (обременения) прав на него, их возникновение, переход и прекращение подлежит государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 1997 г. №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Таким образом, комната в коммунальной квартире является самостоятельным объектом обложения по налогу на имущество физических лиц.

На основании статей 41 и 42 Жилищного кодекса Российской Федерации собственнику комнаты в коммунальной квартире принадлежат на праве общей долевой собственности помещения в данной квартире, используемые для обслуживания более одной комнаты (общее имущество в коммунальной квартире), а также общее имущество в многоквартирном доме.

Особенности исчисления налога на имущество физических лиц в отношении имущества, находящегося в общей собственности нескольких лиц, определены в статье 5 Закона.

Однако указанные положения не распространяются на общее имущество в коммунальной квартире и многоквартирном доме, поскольку в данном случае объектом права собственности собственников помещений в квартире (доме) будет выступать соответственно квартира или комната, а не весь жилой дом (коммунальная квартира).

  • Вместе с тем общее имущество в коммунальной квартире (многоквартирном доме), как и общее имущество собственника квартиры в многоквартирном доме не признается самостоятельным объектом жилищных прав.
  • Кроме того, Законом не предусмотрены в качестве объектов обложения по налогу на имущество физических лиц общее имущество в коммунальной квартире (многоквартирном доме), а также доли в праве собственности на такое имущество.
  • Таким образом, сумма налога на имущество физических лиц в отношении комнаты в коммунальной квартире (квартиры в многоквартирном доме) должна определяться исходя из инвентаризационной стоимости указанной комнаты (квартиры) без учета общего имущества в коммунальной квартире (в многоквартирном доме) и ставки налога, соответствующей инвентаризационной стоимости комнаты в коммунальной квартире (квартиры в многоквартирном доме).
  • Отдел налогообложения УФНС России по Республике Тыва
  • Еще 323 новости из региона  

Какая недвижимость не облагается налогом в 2020 году

Всем известно, что каждый добропорядочный гражданин должен платить налоги. А может, за что-то можно не платить? Большинство из нас юридически безграмотны, мы не знаем наших обязанностей. Но ещё меньше мы знаем свои права.

Какие объекты недвижимости или части этих объектов, не налагают на нас налоговое бремя в 2020 году? Кто имеет право на льготные условия владения имуществом? Облагается ли ваша недвижимость налогом? Все эти вопросы зафиксированы в Налоговом Кодексе, претерпевшем последнюю редакцию в октябре 2019 года.

Читайте также:  Как получить справку о кадастровой стоимости земли в снт?

По правилам, которые можно узнать из статьи 401 НК РФ, платить нужно за следующее недвижимое имущество:

  1. Все помещения, которые признаны подходящими для проживания. Это дома, коттеджи, комнаты в коммуналках, квартиры в многоквартирных домах.
  2. Гаражные единицы и личные машино-места.
  3. Объекты незавершённого строительства.
  4. Единые комплексы. В них входит система зданий, помещений и коммуникаций, находящихся во владении.
  5. Любые сооружения, на которые есть право собственности.

За любой объект недвижимости, находящийся во владении частного лица, нужно платить. При этом, существует ряд особенностей, которые позволяют снизить обязательства перед государством.

Прежде всего, они касаются законного метража, необходимого для проживания каждого российского гражданина.

Мы не всегда живём именно на этом метраже, но всё равно можем воспользоваться своим законным правом и не платить:

  • за пятьдесят квадратных метров в жилом частном доме;
  • за двадцать квадратных метров в квартире;
  • за десять квадратных метров, если владеем только комнатой.

В случае с недвижимым комплексом, предусмотрена денежная компенсация: один миллион рублей от его стоимости. Зная правила, мы можем вообще ничего не платить, если по кадастру наш дачный домик меньше 50 кв.м, или жилая площадь квартиры всего 20 кв.м. Боле того: когда одной недвижимостью владеют несколько человек, каждый из них вправе воспользоваться вычетом части своего метража.

Кому не полагается оплачивать налоги

Наша страна позволяет ряду граждан вообще не вносить налоги за свою недвижимость. В статье 407 Налогового Кодекса РФ перечисляются все категории льготников:

  • Герои бывшего СССР и нынешней России.
  • Люди, имеющие ордена Славы 3-х степеней.
  • I и II группы инвалидности.
  • Граждане, имеющие детскую инвалидность.
  • Участники ВОВ, ветераны военных действий;
  • Защитники СССР и РФ, в том числе партизанских формирований, штабных и военных учреждений.
  • Вольнонаёмные лица на штатных должностях армии, ВМФ, госбезопасности периода ВОВ.
  • Участники оборонных действий ВОВ, которым выслуга лет засчитана при вычислении пенсии.
  • Лица, получающие социальное пособие после радиационных катастроф: Чернобыль; п/о «Маяк»; испытания в Семипалатинске.
  • Военнослужащие, уволенные через двадцать лет штатной службы или дольше.
  • Участники ликвидации последствий радиационных катастроф.
  • Семьи военных, потерявшие кормильцев.
  • Пенсионеры, получающие пожизненное содержание по пенсионному законодательству.
  • Все, кто уволился с воинской службы, но призывался на военные сборы в Афганистан и другие страны, для ведения боевых действий.
  • Инвалиды вследствие лучевой болезни из-за проводимых испытаний или учений.
  • Жёны, матери, отцы и дети погибших при исполнении военных и государственных служащих.
  • Граждане творческих профессий, на время использования помещения под мастерские, ателье, музеи, выставки, библиотеки и другие направления культурного творчества (только на период профессионального использования).
  • Владельцы частных строений хозяйственного назначения, каждое из которых не более 50 квадратных метров.

Если вы входите в перечисленные категории и не используете свою частную недвижимость для бизнеса, размер льготы равен размеру налога. Единые комплексы — исключение из перечня недвижимости, на них льготы не распространяются.

Что делать, чтобы получить налоговую льготу?

Гражданин, имеющий право на льготы, должен сам заявить об этом.Чтобы получить налоговую льготу, он подаёт заявление и прилагает к нему пакет документов, которые подтверждают его льготное положение.

Если у гражданина имеются несколько объектов собственности, он должен выбрать по одному виду каждого из них (один гараж, один дом, одна квартира). Выбранные объекты указываются при подаче документов.

На остальные объекты могут предоставляться соответствующие вычеты.

Помните, что по закону налоговым периодом является год. Поэтому подать заявление нужно до 1 ноября. После этого числа уже нельзя изменить объект, за который вы желаете иметь налоговую льготу. Форму уведомления следует уточнять в конторе местной исполнительной власти, контролирующей уплату налогов населением.

Если вы хотите быть уверены в том, что вам к оплате насчитывают правильную сумму, обязательно ознакомьтесь с 408-й статьёй НК РФ. В ней подробно описывается весь порядок исчисления суммы налога.

Наконец, в нашей стране практически нет собственников, которые не могли бы рассчитывать на уменьшение налоговой суммы за счёт различных вычетов.

Уточнять свои права следует в местной налоговой организации.

Крайний срок уплаты — 1 декабря. Обычно собственнику приходит уведомление, по которому можно внести плату в ближайшем сберегательном банке РФ.

Обычно нам лень читать законодательные тексты, но занятие это полезное во всех отношениях. Поэтому каждый дееспособный гражданин может самостоятельно ознакомиться с налоговым Кодексом, хотя бы проштудировать главу 32, введённую в действие 4 октября 2014 г.

В ней содержатся ответы на все вопросы по налогам на имущество. Вы узнаете, каким налогом облагается ваш дачный домик или коттедж, из чего складывается налоговая сумма, есть ли у вас право на послабление налогового бремени, которым можно воспользоваться.

Наше государство — очень доброе к частным собственникам. Мы не знаем этого лишь потому, что не интересуемся своими правами. Почему? Может быть, потому, что надеемся, не читая о правах, укрыться и от своих обязанностей? Лучше знать то и другое. Это поможет жить спокойно и избегать сложностей при столкновении с органами, отвечающими за сбор налогов с недвижимости.

Какие дома не облагаются налогом на имущество

Налог на имущество за последние несколько лет заметно вырос в связи с тем, что теперь он во многих регионах рассчитывается исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. Поэтому особенно актуален вопрос для граждан: какие дома не облагаются налогом на имущество, и кто из владельцев недвижимости полностью освобожден от уплаты налога на дом.

Какие дома не облагаются налогом на имущество в 2019 году

Все жилые дома (городские, загородные), жилые строения, возведенные на земельных участках, выделенных для садоводства, ведения личного и дачного хозяйства, индивидуального жилищного строительства, облагаются налогом на имущество физлиц. Но за некоторые из них налог платить не придется.

Во-первых, при расчете налога на жилой дом применяется вычет, распространяющийся на все категории граждан-налогоплательщиков: из кадастровой стоимости дома вычитается стоимость 50 квадратных метров его площади (п. 5 ст. 403 НК РФ). Т.е., если общая площадь дома не превышает 50 кв. м, платить налог за него не придется.

Во-вторых, согласно ст. 407 НК РФ, владельцы домов, относящиеся к категории льготников, не платят налог на недвижимость. Перечислим некоторых из них:

  • пенсионеры по любым основаниям, а также лица, получающие пожизненное содержание;
  • инвалиды I, II групп и инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • чернобыльцы и лица, перенесшие лучевую болезнь вследствие ядерных испытаний;
  • участники ВОВ и боевых операций по защите СССР, войны в Афганистане;
  • военнослужащие со сроком службы более 20 лет
  • супруги, родители лиц, погибших при исполнении служебного долга военнослужащих и госслужащих и т.д.

Полный перечень льготников-домовладельцев указан в п.1 ст.407 НК. Льгота этим категориям граждан предоставляется не на все их дома, квартиры и т.п., а только на один объект по каждому из видов недвижимости: на один жилой дом, квартиру, комнату, гараж/машиноместо, хозпостройку по отдельности.

Например, у пенсионера в собственности два дома, три квартиры и два гаража. Налоговая льгота будет ему положена только на один дом, одну квартиру и один гараж. За все остальные объекты налог будет исчислен и его необходимо будет заплатить.

Льготники имеют право самостоятельно выбрать объект, по которому желают не платить налог. Для этого они составляют соответствующее заявление и предоставляют его в ИФНС по месту своей регистрации. Если заявления от них не поступит, налоговая самостоятельно определяет объект недвижимости, по которому будет применена льгота. Выбирается объект с наибольшей суммой налога.

На местном уровне тоже может быть предусмотрена возможность применения различных льгот для определенных категорий.

Еще один вид домовладений, по которым не взимается налог – жилые дома, принадлежащие ИП-«спецрежимнику» (на УСН, ЕНВД, патенте) и используемые им в предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, пп. 2 п. 10 ст. 346.43 НК). Исключением для данного случая являются объекты, входящие в специальный перечень, публикуемый на региональном уровне – по ним налог уплачивается.

Объекты незавершенного жилого строительства освобождены от налога на имущество, только если они не поставлены на кадастровый учет. К учтенным в Росреестре недостроенным домам при расчете налога не применяются вычеты и льготы.

Следует заметить, что дома и коттеджи кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. не подлежат льготированию — при налогообложении: по ним нельзя заявить какую-либо федеральную или региональную льготу (п. 5 ст. 407 НК РФ).

Площадь дома, не облагаемая налогом на недвижимость

Для всех граждан, имеющих в собственности жилые дома, дачи, гаражи, машино-места, отдельные комнаты и квартиры предусмотрена возможность налогового вычета (п. 3-5 ст. 403 НК РФ), так:

  • площадь дома, не облагаемая налогом на недвижимость равна 50 кв. метрам;
  • необлагаемая площадь квартиры — 20 кв. метров;
  • необлагаемая площадь комнаты — 10 кв. метров.

Как и когда оплачивать налоги в 2020 году? — блоги риэлторов | ЦИАН

Календарь налогообложения на 2020 год

Собственность – это не только приятные ощущения от обладания недвижимостью.

Например, замечательной квартирой, в уют которой так приятно окунуться после тяжелого трудового дня, но и обязанности, о которых нельзя забывать. О ней нужно заботиться, тратить на это свое время, силы и деньги.

В частности, необходимость вовремя платить налоги. В налоговых кодексах ряда стран содержится положение, которое можно перевести на русский язык как «собственность отягощает».

Но, если решать эти задачи вовремя, то для собственника все сведется к приятным хлопотам и особых трудностей не возникнет. 

Налог на недвижимость в 2020 году.

В зависимости от того, что предпринимал владелец в отношении своей недвижимости в прошедшем году, он обязан заплатить регулярные и единовременные налоги. Регулярным является налог на имущество, в нашем случае – недвижимое. Его обязаны платить все владельцы недвижимости, независимо от получаемых доходов.

Если же собственник в 2019 году, используя свою недвижимость, получал доход – например, продал квартиру или сдавал ее внаем – то с этого дохода он тоже обязан заплатить соответствующий налог.

 Иногда собственник, наоборот, становится выгодоприобретателем – он может претендовать на налоговые вычеты и, даже, на возврат части ранее уплаченных налогов. 

С Января по Апрель.

  • Налоговый вычет (НДФЛ)
  • Уже с 1 января по 31 января в 2020 можно заявить о желании получить налоговый вычет возврат ндфл в 2020.
  • Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Этот вычет предоставляется гражданину один раз в жизни (см. НК РФ, ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты»).

Cколько я получу налоговый вычет за квартиру?

Если в прошедшем году вы купили квартиру (долю в ней, комнату и т.д.), то с 1 января наступившего года можете подать заявление на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей, сам же вычет в этом случае составит 260 тыс. руб., или 13% от максимальной суммы.

Читайте также:  Юридическая консультация в ступино бесплатно

 При использовании для покупки квартиры ипотечного кредита к 2 млн. рублей прибавится и сумма процентов, уплаченных к моменту получения вычета. Эта сумма отражается в справке, которую следует запросить в своем банке перед визитом в налоговую инспекцию, ее верхний предел – 3 млн. руб. Налоговые вычеты суммируются.

Таким образом, ипотечник может получить сумму, превышающую 260 тыс. руб.

Важное замечание: расходы на отделку и обустройство приобретенной недвижимости могут быть включены в сумму, с которой предоставляется налоговый вычет, только если в договоре на ее приобретение указано, что приобретен объект незавершенного строительства, без отделки. Кроме того, чтобы получить вычет, следует иметь регулярный налогооблагаемый доход, а сумма ранее уплаченных налогов должна превышать сумму вычета.  

Право на налоговый вычет не предоставляется в тех случаях, когда недвижимость оплачивается не собственником, а, например, работодателем или из других источников, отличных от личных денежных средств собственника. 

Также налоговый вычет нельзя получить, приобретая недвижимость у взаимозависимого лица. Узнать, какие лица являются взаимозависимыми, можно в ст. 105.1 НК РФ.  

Налоговая декларация и недвижимое имущество. 

До 30 апреля, в случае использования недвижимого имущества для получения доходов, следует подать налоговую декларацию. Если в прошедшем году вы, как физическое лицо, использовали принадлежащую вам недвижимость для получения дохода – сдавали внаем или продавали – то до 30 апреля в налоговую инспекцию следует предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ.

При сдаче недвижимости вся полученная за отчетный год сумма считается доходом и облагается НДФЛ, при ее продаже доходом является разница между ценой продажи и покупки. 

Иногда встречается мнение, что при отсутствии дохода декларацию подавать не следует, но это ошибка. Ее следует подавать даже при нулевом доходе и наличии права на налоговые льготы.

При продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, НДФЛ не платится после истечения пятилетнего срока владения ею. В случаях, перечисленных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ, этот срок составляет три года. 

Хотим обратить ваше внимание на то, что этот пункт с 1 января 2020 года существенно расширился и теперь включает в себя не только жилье, полученное в результате приватизации, по наследству или в подарок от близкого родственника и т.д., но и единственное жилье собственника.  

Сдача квартиры. Налоги для самозанятых:

Еще недавно наймодатель безусловно должен был платить НДФЛ в размере 13%, но с недавних пор у тех, кто сдает квартиру, появилась возможность стать самозанятым лицом и сдавать квартиру в этом качестве.

При этом он должен будет уплачиваться налог на профессиональный доход (НДП), который составит 4% от полученных сумм при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому. Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 эта ставка не будет меняться десять лет.

Однако рассчитывать сумму и производить оплату придется ежемесячно. Пока возможность зарегистрироваться в качестве самозанятого доступна жителям 23 регионов России.  

Сдавать таким образом можно только одну квартиру. Если собственник планирует сдать несколько объектов недвижимости, то доходы от сдачи второй и последующих квартир будут облагаться по ставке 13%.  

Если вы никогда не использовали право на налоговый вычет, а в прошедшем году выступали и как продавец, и как покупатель, то, отразив этот факт в декларации, можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета. 

Надо сказать, что получение денег с использованием недвижимости не ограничивается сдачей квартир в аренду и их продажей. Тех, кто всерьез готов изучить технологии превращения недвижимости в источник доходов и соответствующую специфику уплаты налогов с них, пишите!

С Апреля по Ноябрь 

Уплата налога на имущество.

Срок уплаты налога на имущество с 1 апреля по 30 ноября.

Налоговая инспекция, конечно же, располагает сведениями о вашем недвижимом имуществе. Для этого используется база Росреестра. На основании этой информации готовятся и рассылаются уведомления и квитанции, в которых указана сумма налога за прошедший год.

Рассылка уведомлений проводится как традиционным способом – при помощи Почты России – так и посредством размещения информации в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Мы рекомендуем всем собственникам завести себе там аккаунт и иметь возможность отслеживать свои налоговые начисления.  

Важное замечание: налог на имущество, так же, как и земельный налог, уплачивается не адресу регистрации собственника, а там, где расположено налогооблагаемое имущество! 

Уплата налога по декларации 3-НДФЛ

Не пропустите 15 июля! В этот день истекает срок уплаты налога по декларации 3-НДФЛ.

В конце июня в личном кабинете на сайте ФНС или на портале государственных услуг РФ должна появиться сумма налога, подлежащего уплате на основании поданной вами декларации. Там же можно сформировать квитанцию для его оплаты. Эта сумма рассчитывается сотрудниками налоговой инспекции на основании поданной вами информации. Не забудьте оплатить ее в срок! 

Уведомлений, как в случае налога на имущество, вам никто присылать не будет. Оплату можно произвести в отделениях Сбербанка или на портале госуслуг.

  1. Важное замечание:
  2. Не заплатив налог в указанный срок, вы станете должником, и вам будут начисляться пеня.
  3. Если оплата не поступит в течение длительного времени, возможно взыскание долга в судебном порядке.
  4. Есть право на налоговые льготы? 
  5. Лица имеющие право на налоговые льготы должны заявить об этом до 1 ноября!

Если у вас есть право на налоговые льготы и документы, подтверждающие это право, то вы можете подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого вы хотели бы эту льготу получить. Если вы не сделали этого до 1 ноября, то льготу применят к тому объекту, сумма налогообложения которого самая большая.  

Важное замечание: уточнить, есть ли у вас основание для получения льгот вы можете, ознакомившись со ст. 407 НК РФ. При необходимости получить уточнения и комментарии, пишите! 

С Ноября по Декабрь

Налоги на недвижимое имущество.

Срок оплаты налога на недвижимое имущество истекает 1 декабря 2020 года! Не забудьте его оплатить. 

Не откладывайте оплату по уведомлениям до 1 декабря! 

Встречайте Новый год – без проблем с налогами! В конце года рекомендую выделить время и проверить правильность начисления налогов в уходящем году и своевременность их уплаты. Не получив уведомление об имущественном налоге или при возникновении других вопросов, свяжитесь с налоговой инспекцией, выясните причину отсутствия уведомлений и примите меры для ее устранения.

Сколько придется платить владельцам московских квартир

Валерия Белова

В этом году впервые налог на имущество рассчитывался не из инвентаризационной стоимости объектов, а из кадастровой.

По задумке законодателей это должно обеспечить справедливое налогообложение, отражающее настоящую рыночную стоимость квартир.

В результате если раньше налог на двухкомнатную квартиру в пределах Третьего транспортного кольца рассчитывался исходя из ее оценки в 800 тысяч рублей, то сейчас ту же квартиру оценивают в 12 миллионов рублей.

The Village с помощью юриста Валерии Беловой разобрался в тонкостях расчета нового налога на имущество, который надо заплатить до 1 декабря.

Что такое кадастровая стоимость и откуда она берется?

Кадастровая стоимость — это утвержденная государством стоимость недвижимости, приближенная к рыночной. Есть целая процедура ее определения и утверждения. Сначала региональные власти принимают решение о проведении оценки.

По их указанию Росреестр формирует перечень объектов, стоимость которых нужно установить.

После этого на специализированных сайтах размещается информация о поиске оценщиков — из откликнувшихся на конкурсной основе выбирают исполнителя.

Компания-победитель устанавливает стоимость объектов и выдает заключение государственному органу, который утверждает результаты оценки и передает сведения в Росреестр. Последний вносит их в Государственный кадастр недвижимости, оттуда налоговые органы берут цифры и на их основании рассчитывают налоги.

При этом организации, проводящие оценку, могут использовать практически любые методы для определения итоговой стоимости. Поэтому, в совокупности с массовым характером оценки, утвержденная кадастровая стоимость зачастую не отражает настоящую рыночную цену квартир.

Как оспорить кадастровую стоимость?

Если вы не согласны с получившейся суммой, ее можно оспорить двумя способами: в Комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Росреестре или в суде.

Важно помнить, что одного обращения или искового заявления будет недостаточно. Придется провести независимую оценку рыночной стоимости недвижимости по состоянию на дату кадастровой оценки. Узнать эту дату и получить необходимые документы для оценщика можно в Росреестре.

С результатами независимой оценки можно идти в комиссию или в суд. Сама экспертиза стоит от 3 тысяч рублей. При обращении в комиссию других расходов не предвидится. А в случае обращения в суд придется заплатить госпошлину в 300 рублей и, возможно, воспользоваться услугами адвоката (от 7 тысяч).

Если комиссия откажет в пересмотре кадастровой стоимости квартиры, всегда можно обратиться в суд, который при рассмотрении дела не будет обращать внимания на это решение.

Сколько нужно платить?

По закону уплачивать налог нужно только с той недвижимости, которая находится в собственности. Поэтому, например, при аренде он не платится.

Налогообложению подлежат

Рассчитывается налог исходя из кадастровой стоимости объекта и процентной ставки, установленной законодательством субъекта Федерации, в котором находится имущество.

Налоговые ставки в Москве

Кадастровая стоимость, рубли

За гаражи и машино-места в Москве надо заплатить 0,1 % от кадастровой стоимости. По иным объектам ставки налога также отличаются.

Для каждого вида недвижимости предусмотрен вычет. Это установленный метраж, который не облагается налогом. В Москве его размер 10 метров — для комнаты, 20 — для квартиры и 50 — для дома. При этом на каждый объект недвижимости предусмотрен только один вычет, независимо от количества собственников.

Для обеспечения плавного перехода к уплате налога по новым правилам предусмотрен понижающий коэффициент. В 2015 году надо заплатить только 20 % от полной суммы налога, а 100 % суммы станут начислять с 2020 года, когда россиянам надо будет платить налоги по итогам 2019-го.

В итоге обобщенная форма расчета налога будет такой:

(Кадастровая стоимость — кадастровая стоимость вычета) * ставка налога * понижающий коэффициент

Приведем пример:

Допустим, кадастровая стоимость 50-метровой квартиры составляет 11 миллионов рублей, поэтому ставка налога будет 0,15 %. Стоимость вычета в 20 метров составит 4,4 миллиона.

Тогда владельцам квартиры в этом году надо заплатить 1 980 рублей: (11 миллионов — 4,4 миллиона) * 0,15 % * 0,2. При этом к 2020 году, когда перестанет применяться понижающий коэффициент, ставка налога может составить почти 10 тысяч рублей в год.

При владении долей объекта вы должны оплатить налог только с нее, то есть если налог на всю квартиру составляет 2 тысячи рублей, а вы владеете только половиной, оплатить нужно тысячу рублей. Схожий метод расчета и при владении недвижимостью меньше года. Налог рассчитывается исходя из количества месяцев владения.

Кому положены льготы?

В Москве от уплаты налога освобождены 15 категорий граждан. В том числе — пенсионеры, люди с военным стажем более 20 лет, члены семьи военнослужащего, погибшего при исполнении обязанностей.

Это достаточно большой список лиц, но даже для них существуют некоторые ограничения. Льготники могут не платить налог только по одной квартире или комнате, по одному жилому дому и по одному гаражу/машино-месту.

Поэтому владельцам двух и более объектов одного вида (например, двух квартир) надо будет выбрать, на какой из них будет предоставляться льгота, обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим уведомлением.

  • Льготы также не распространяются на недвижимость, которая стоит более 300 миллионов рублей, и объекты, используемые в предпринимательской деятельности.
  • Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими ее наличие (например, пенсионное свидетельство).
  • Приятным дополнением станет и тот факт, что все граждане независимо от своего статуса освобождены от уплаты налога за одно хозяйственное строение на дачном участке (например, за сарай).

В заключение хочется напомнить, что, если вы не получили налоговое уведомление, но владеете имуществом, это не является основанием для неуплаты налога.

Рекомендуем рассчитать сумму к оплате самостоятельно или обратиться в налоговую инспекцию. Еще один способ — это получить документы в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Помните, что налог на имущество должен быть оплачен до 1 декабря. Опоздавшим будут начислять пени, от которых сумма к оплате только вырастет.

обложка: Максим Коротченко/ ТАСС

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *